現金出納帳

現金出納帳とは、毎日の現金の入金・出金を発生順に記帳して、現金の残高を明確にするための帳簿です。 家計簿やおこづかい帳などをつけた事がある方は、理解しやすいと思います。家計簿も現金の管理をしているわけですから、 現金出納帳に似ていますよね。


現金出納帳を作成することで、どこから、どういった現金が入ってきて、何の目的で使われたのかということが分かります。


商売はやはり現金が基本になりますから、毎日頻繁に出し入れされる現金の管理は大変です。 そういった意味でも現金の出し入れを記録する現金出納帳は、最も基本となる帳簿といえます。


それでは、実際の取引からどのように現金出納帳へ記入していくのか、見ていきましょう。


前月繰越が、20,000円あります。

10/2 山下商店へ商品5,000円を売り上げた。
10/11  尾張商店の売掛金30,000円を現金で回収した。
10/21  今村商店から商品12,000円を仕入れ、代金は現金で支払った。

 


① 日付欄
 ・ 日付の項目に取引が行われた日付を記入します。
② 摘要欄(てきようらん)
 ・ 取引の内容を説明するための小書きを記入する。
③ 収入・支出欄
 ・ 収入・支出欄には、金額を記入します。
④ 残高欄
 ・ 残高欄には、収入と支出の差額の金額を記述します。
⑤ 前月繰越が合った場合は、収入欄と残高欄に金額を記入する。
⑥ 次月繰越の場合は、月末の日付を記入し、支出欄に金額を記入する。
⑦ 翌月の1日付きで摘要欄に前月繰越と記入する。

 

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2005年10月24日 23:54

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コメント

恐縮ですが、現金出納帳の11月1日の前月繰越&残高は43,000円ではないでしょうか?

投稿者 taka : 2006年02月13日 19:35

taka 様

ご指摘ありがとうございます。

taka様のおっしゃる通りでございます。
11月1日の前月繰越&残高は43,000円でございます。

初歩的な記述ミスでご迷惑をおかけしまして申し訳ございませんでした。

今後ともよろしくお願いいたします。

投稿者 管理人 : 2006年02月14日 07:25

ページをまたぐ時の処理を教えていただけますか?

投稿者 林 : 2006年06月09日 17:22

完全に素人ですが、「残高欄には、収入と支出の差額の金額を記述します。」と書いてあるけど、もし、支出>収入の場合、「残高欄」に記入しますか、またこの場合「次月繰越」はないでしょう?ご多忙中よろしくお願いします。

投稿者 TiTi : 2006年07月11日 16:24

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